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    企业资金管理问题与对策浅析

    摘要目前,我国中小型民营企业资金管理水平普遍较低,因此,加强资金管理成为其亟待解决的问题。本文阐述了中小民营科技企业加强资金管理的重要意义,分析了其在资金管理方面存在的问题,并提出了相应的解决方案与对策。

    关键词:科技型企业;资金管理

    资金管理是企业管理的基础,中小型民营企业只有结合自身实际情况制定切实可行的资金管理制度,才能让企业在激烈的市场竞争中获得可持续发展。目前虽然各地银行对中小科技型企业有政策上的偏向,但是出于谨慎性的考量,融资机构还是会要求企业提供相关担?;蛘卟撇盅旱仁中?。由于科技型企业资产数量较少,而运用专利技术做的信用贷款额度也受限,所以在这种情况下,合理有效的运用现有的资金,发挥其最大效用是中小科技型企业亟需解决的主要问题。

    1加强资金管理的重要性

    资金管理贯穿于企业经济活动的始终。加强资金管理手段,强调资金的可调控性,可以进一步提高企业的资金使用效率,保证企业相关决策的良好执行。企业在资金运作方面做好相关详实的调查研究、成本控制及风险监控工作,采用合理有效的资金规划,做好企业整体资金的统筹规划,可以为企业的经营决策、投资决策提供有效信息,保证企业决策的准确性,投资利益的长远性,让企业在长远的规划中有章可循,避免盲目乐观进而制定不符合实际的目标。

    2中小民营科技型企业资金管理存在的问题

    企业需要制定科学的资金管理模式,即资金计划,筹资决策及监督使用机制,使得资金链能够顺利健康的运转,而在实际中往往会出现下述几种情况。2.1管理者资金管理理念淡薄。目前中小企业的管理者缺乏现代的资金管理理念,导致企业无法建立科学的资金计划、筹资决策及使用机制,使得公司资金链不能顺利运转。2.2缺乏资金使用计划。规范健全的资金管理制度是企业做好资金管理的首要条件。但是部分企业缺乏资金的使用和投入的整体计划,造成企业经营中资金使用效率较低。2.3缺乏资金监管机制。资金在流动过程中需要各个部门的主动配合和监管,但执行过程中相关人员缺乏监控意识,民营企业多为个人集权,使得监控往往流于形式,导致资金在使用和流转的过程中较为混乱,造成资金浪费,入不敷出,影响企业整体运营活动的开展及企业形象的建立,最终影响企业的经济效益。2.4财务人员素质有待提升。财务部门是进行资金管理最为直接的部门,财务部门本身管理流程不规范,人员岗位意识薄弱,将直接影响资金管理工作成效。同时财务人员不能深入了解各个部门的资金需求情况、数据来源情况,造成财务判断的不准确,使得财务信息与实际信息不对称,不利于企业的长远发展。2.5企业内部资金管理存在误区。部分企业以市场为其经营的主导理念,在销售承包方式或销售业绩提成激励的方式下,由于销售人员和财务人员的经济目标不一致,且应收账款管理责任划分不清,销售部门与财务部门欠缺沟通,因此,在应收账款管理上难以协调、合作,形成管理真空。在管理顺序上,中小科技型企业注重“事后”的清欠工作,对信用风险缺少事前的管理和控制。2.6外部融资环境不佳。目前国家对中小型的科技型企业在融资方面虽然有政策上的偏重,但是由于大多数的科技型企业是轻资产的,所以在银行方面的融资会受到抵押和担??刂频南拗?,虽然部分企业通过努力在新三板市场上市,但是在整体金融市场不乐观的态势下,融资难依旧是企业难以解决的问题。

    广东快乐十分规律技巧 www.47dxj.com 3提高企业资金管理水平的相关措施

    (1)强化管理层资金管理理念。中小型企业管理者应加强对财经法规、法律、政策制度的学习,充分认识到资金管理在企业运行过程中的重要性,在资金执行过程中约束自身行为,带头执行资金管理制度,避免越权干预情况发生。(2)对筹资方案进行可行性论证。企业应对提出的筹资方案进行战略性评估,在进行筹资时充分考虑筹资规模的适当性、筹资方案中筹资成本与收益的匹配性、筹资风险的可承受性与可控性。(3)制定合理的内部审批流程。企业在资金管理过程中,需要加强内控管理和预算管理,将各个部门通过各自的权限实施控制同时要赋予监控和执行部门相关权限。根据分级授权审批制度,按照规定严格审批经过论证可行的方案进行审批。避免权力的过于集中和分散,制定切实可行的符合本企业的资金审批流程。审批过程应执行重大事项的集体审批和联签制度,保证执行过程中的科学性。(4)制定适合本企业的资金管理计划。企业应对本企业运行情况作出科学的分析,随时了解资金的使用情况,保持资金流动的畅通,维持企业良好的资金运作,通过对流动比率及应收账款周转率、净资产收益率、利润率的测算,制定符合企业实际情况的资金计划,配合运营做好资金分配。(5)加强项目前期计划管理??萍夹推笠档难蟹⒐ぷ魇枪驹擞械闹匾方?,项目前期的研发需要做好可行性研究,通过严谨数据论证项目可行性,保证项目自研发到投入全过程可行,避免因研发失败造成项目中断造成的资金浪费。(6)加强资金管理和控制。企业的研发、生产、管理各个层面都会受到资金的影响,同时这些活动也影响着资金管理。在中小企业管理的过程中往往会出现预算与实际执行存在偏差,这就更需要加强过程控制,对于可变情况及时调整资金,切实将资金落实到既定的目标上,提高资金使用效益。(7)做好现金流量预测工作。现金流量预测是对未来企业资金的流出与流入进行预测。企业利润表中的净利润水平高不一定能证明企业的运转是良性的或没有破产的?;?,应结合现金流量表中的数据以明确企业收入质量的高低。合理的预测现金流量,可以协调现金收支与经营、投资、融资的关系,因此,企业应做好现金流量的预测工作。(8)加强资金管理信息系统建设。在信息化时代,企业应在管理活动中适当引入信息化管理。企业应根据自身情况建立财务管理信息系统,通过信息化网络平台将资金管理业务流程再造,减少人员干预,使企业信息更加透明,使相关使用者和管理者能根据平台数据,制定出科学的事前判断、事中规范、事后追责的管理体系,在资源共享的前提下提升企业的管理效率。(9)制定资金管理制度,加强相关人员培训。企业应建立融资、筹资、票据等相关管理制度,使得资金的使用管理有章可循,相关人员有法可依。按照岗位分离与授权审批制度,让各个环节和各责任人正确履行审批监督责任,实施严密的程序控制和岗位分离控制。在资金管理制度中要有明确的分工体系,同时结合绩效考核将资金管理工作落实,提升财务人员的岗位责任心,避免因工作懈怠造成的错报漏报等情况。企业可外聘录用专业的投融资实用型人才,解决企业外部融资的需求。有计划的聘请专业人员对财务人员和企业管理人员进行定期有针对性的业务培训,提升管理人员和资金管理人员的业务技能,适应企业持续发展的需要。(10)加强资金风险意识,建立预警机制。企业应把控资金风险并将其有效的控制在可承受范围内。资金管理一定要对重要环节作好相应的预警,对可能出现的风险,提前作好应急预案。例如在制定筹资方案时,应结合现实的经济金融形势,分析筹资方式的资金成本,正确选择筹资方式和筹资金额量。制定切实可行的低成本高效率的计划,对筹资中可能出现的风险作好充分预估,保证计划的可行性。对于企业的应收账款周期较长的情况,需要建立有针对性的相应收款政策,指定专人负责,根据企业实际情况将生产、市场、售后、财务等部门有机的联系在一起,保证资金能及时回转。对于企业存货积压,需要建立存货预警机制,避免因大量积压造成的资金占压,适当引入“零库存”的理念并结合外部供应链体系盘活库存。对于研发过程中出现的各种情况,需要根据不同的情况作出应急预案及时调整,以便资金可以高效配备。(11)开展多渠道融资??萍夹推笠涤ɡ际?、专有技术、无形资产进行评估,并与银行系统等金融机构做好中小企业的信用评估;寻求企业间融资、政策补助、税收优惠等相关政策优势。同时积极尝试新的融资方式形成合作共赢。对于企业有盈余积累的,应尽量减少对银行贷款的依赖。

    4结语

    中小企业应加强自身资金管理意识,建立健全资金管理制度,找到适合自身发展的资金管理方式,突破企业发展瓶颈和壁垒,争取取得竞争优势。

    参考文献

    [1]赵永红.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].经贸实践,2018(2).

    [2]曹慧.中小企业资金管理的问题及措施分析[J].财会学习,2018(24).

    [3]张蓝芳.浅谈中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论,2018(6).

    作者:杨帆 单位:天津华铁科为科技有限公司

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